En aquest article, t’explicarem tot el que necessites saber sobre el formulari ETE, un element crucial per a la gestió de riscos financers. Aprendràs què és, qui està obligat a presentar-lo, com i quan s’ha de fer, així com les possibles sancions per no complir amb aquesta obligació.
Què és el formulari ETE?
El formulari ETE (Estadística de Transaccions Exteriors) és un document que han de presentar davant el Banc d’Espanya les persones físiques i jurídiques residents a Espanya que realitzin operacions financeres amb l’estranger.
Aquest formulari serveix per declarar les transaccions econòmiques i els saldos de determinats actius i passius amb no residents.
Qui està obligat a presentar el formulari ETE davant el Banc d’Espanya?
Estan obligades a presentar el formulari ETE totes les persones físiques i jurídiques que, sent residents a Espanya, realitzin operacions amb l’exterior. Això inclou empreses, autònoms i particulars que tinguin actius o passius amb no residents que superin certs llindars establerts pel Banc d’Espanya.
Quan s’ha de presentar el formulari ETE?
El formulari ETE s’ha de presentar anualment abans del 20 de gener de l’any següent al qual corresponen les operacions declarades. En alguns casos, com quan es superen determinats llindars, la presentació pot ser trimestral o mensual.
Com es presenta el formulari ETE davant el Banc d’Espanya?
El formulari ETE es pot presentar de forma telemàtica a través de la seu electrònica del Banc d’Espanya. És necessari disposar d’un certificat digital per poder accedir al sistema i realitzar la presentació.
Et poden imposar una sanció per no presentar o presentar fora de termini el formulari ETE?
Sí, el Banc d’Espanya pot imposar sancions per no presentar el formulari ETE o per presentar-lo fora de termini. Aquestes sancions poden anar des de multes econòmiques fins a altres penalitzacions segons la gravetat de l’incompliment.
Qui està obligat a complir amb l’ETE, D-6 i 720?
A més del formulari ETE, hi ha altres declaracions com el D-6 i el model 720 que també han de ser complertes per determinats contribuents. El model D-6 és obligatori per a les persones que tenen valors negociables dipositats a l’estranger, mentre que el model 720 s’ha de presentar per declarar béns i drets situats a l’estranger que superin els 50.000 euros.
Què es declara en l’ETE, D-6 i 720?
ETE
Transaccions econòmiques i saldos d’actius i passius amb no residents.
D-6
Participacions en valors negociables dipositats a l’estranger.
720
Béns i drets situats a l’estranger que superin els 50.000 euros.
Límits, periodicitat i terminis de l’ETE, D-6 i 720
ETE
Anual (abans del 20 de gener), trimestral o mensual segons el volum de transaccions.
D-6
Anual (abans del 31 de gener).
720
Anual (abans del 31 de març).
Què passa si no presento l’ETE o ho faig fora de termini?
Si no presentes el formulari ETE o ho fas fora de termini, pots ser sancionat amb multes econòmiques que varien segons la gravetat de l’incompliment. El Banc d’Espanya pot aplicar sancions que poden arribar a ser molt elevades en casos de reiteració o d’incompliments greus.
Què passa si no presento en termini el model 720?
L’incompliment del termini de presentació del model 720 també comporta sancions molt severes incloent multes fixes per cada dada no declarada o declarada incorrectament, així com percentatges sobre els imports no declarats.
Entendre i complir amb les obligacions de presentar el formulari ETE és fonamental per evitar sancions i assegurar una gestió de riscos financers adequada.
A Fika Economistes i Advocats disposem d’assessors fiscals experts que t’ajudaràn complir amb totes les teves obligacions fiscals i gestionar els teus tràmits amb eficiència i seguretat.
Economista, assessor fiscal i soci fundador de Fika.